JOIN offre un supporto metodologico ed operativo per
la creazione e l’implementazione dei modelli di organizzazione
e gestione richiesti dal Decreto Legislativo 231/2001
per l’esonero dalla responsabilità amministrativa degli enti,
società e associazioni, anche prive di personalità giuridica.
Il Decreto ha introdotto la responsabilità amministrativa
degli enti in sede penale, che si aggiunge a quella di coloro
che hanno realizzato il fatto illecito. La responsabilità ha
natura sostanzialmente penale e si dimostra quando la condotta
illecita è stata realizzata nell’interesse e a vantaggio dell’ente,
da considerare non solo come la corresponsione di un vantaggio patrimoniale,
ma anche quando, in sua assenza, il fatto/reato trovi ragione
nell’interesse generale dell’ente.
Le fattispecie perseguibili sono numerose e vanno
dalla malversazione a danno dello Stato (art. 316 bis c. p.)
all’indebita percezione di erogazioni a danno dello Stato (art. 316 ter c. p.),
dalla concussione (art. 317 c. p.) alla truffa (art. 640 c. p.);
e implicano sanzioni di diverso grado: sanzioni pecuniarie,
interdittive, confisca, pubblicazione della sentenza.
Modalità di svolgimento
La metodologia dell’intervento JOIN consente di:
-
effettuare un’analisi completa della situazione esistente,
attravreso una mappatura di tutte le aree e funzioni a rischio e
valutando gli aspetti legali, tecnologici, gestionali, etc.
-
realizzare il lavoro con il contributo delle risorse interne,
salvaguardando gli aspetti legati alla privacy;
-
raggiungere significativi miglioramenti
per quanto riguarda la struttura organizzativa ed il
sistema delle deleghe e poteri; la distribuzione
delle funzioni e la documentazione delle procedure;
la natura, frequenza, modalità dei controlli.
L’intervento è realizzato da consulenti JOIN esperti
di gestione e organizzazione aziendale e da consulenti
legali con esperienza specifica sull’argomento.
Risultati/deliverable
Al termine dell’intervento la Società avrà messo
in opera tutte le misure necessarie per ottenere
l’esonero dalla responsabilità amministrativa,
ossia sarà stato realizzato un Modello di Organizzazione e
Gestione completo, che include:
-
Il Codice Etico: un documento ufficiale contenente diritti,
doveri e responsabilità dell’ente nei confronti dei
portatori di interesse (dipendenti, fornitori, clienti,
Pubblica Amministrazione, azionisti, mercato finanziario, etc.);
-
un sistema organizzativo formalizzato e chiaro,
soprattutto per quanto attiene l’attribuzione di responsabilità,
alle linee di dipendenza gerarchica e alla descrizione dei compiti,
con specifica previsione dei principi di controllo;
-
il sistema di procedure manuali
ed informatiche tali da regolamentare lo svolgimento delle attività,
prevedendo gli opportuni punti di controllo;
-
il “Manuale dei Poteri” che formalizza
i livelli autorizzativi e di firma, assegnati in coerenza
con le responsabilità organizzative e gestionali;
-
un sistema di controllo di gestione
in grado di fornire tempestivamente segnalazione
dell’esistenza o dell’insorgere di situazioni di criticità generale e/o particolare;
-
un programma di comunicazione al personale
delle misure adottate sul codice etico e sugli altri strumenti,
come i poteri autorizzativi, le linee di dipendenza gerarchica, le procedure, etc.
JOIN supporta inoltre la Società nell’istituzione/potenziamento
dell’Organo di Vigilanza:
dalla fase di individuazione delle risorse, alla definizione dei compiti,
delle responsabilità e delle attività da svolgere.